La declaración de renta es un deber y una obligación tributaria que deben cumplir los ciudadanos que obtienen ingresos por su actividad económica. Es un documento que resume los ingresos, los gastos, los bienes y las deudas, que una persona tuvo durante un año gravable.

Con base en esta información, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) determina si la persona debe pagar impuestos o si tiene derecho a devoluciones o compensaciones. La declaración de renta también sirve como un mecanismo de control y fiscalización por parte del Estado.

¿Cómo declarar renta siendo trabajador independiente en Colombia en el 2023?

Si usted es un trabajador independiente, es decir, que presta sus servicios profesionales o técnicos sin tener una relación laboral con una empresa o entidad, debe seguir los siguientes pasos para declarar renta en Colombia en el 2023:

Verifique si está obligado a declarar.

Según la DIAN, los trabajadores independientes están obligados a declarar renta si cumplen con al menos uno de estos requisitos: tener ingresos brutos iguales o superiores a $53.206.000 ; tener patrimonio bruto igual o superior a $171.018.000; haber realizado consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $53.206.000 ; haber realizado compras o consumos totales iguales o superiores a $53.206.000 ; haber realizado consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras iguales o superiores a $53.206.000.

Recoja y organice la información necesaria.

Para declarar renta, usted debe tener a la mano los documentos que soporten sus ingresos, sus gastos, sus bienes y sus deudas durante el año gravable. Estos documentos pueden ser: certificados de ingresos y retenciones, facturas, recibos, extractos bancarios, certificados catastrales, escrituras públicas, contratos de arrendamiento, entre otros.

Actualice su Registro Único Tributario (RUT).

El RUT es el documento que lo identifica como contribuyente ante la DIAN. Usted debe actualizarlo cada vez que cambie su situación económica o personal, como por ejemplo: su dirección, su actividad económica, su régimen tributario, su responsabilidad fiscal, etc. Puede actualizar su RUT en línea a través del portal web de la DIAN o presencialmente en los puntos de atención al contribuyente.

Elabore y presente su declaración de renta.

Usted puede elaborar y presentar su declaración de renta en línea a través del portal web de la DIAN o presencialmente en los bancos autorizados. Para ello, debe ingresar a la opción “Declaración de Renta Personas Naturales” y seguir las instrucciones del formulario 210. Allí debe diligenciar los datos solicitados y adjuntar los documentos soporte. Al finalizar, debe firmar electrónicamente su declaración y obtener el recibo de presentación.

Pague el impuesto si le corresponde.

Si al elaborar su declaración de renta usted obtiene un saldo a pagar, es decir, que sus ingresos superan sus deducciones y beneficios tributarios, debe cancelar el valor del impuesto dentro de los plazos establecidos por la DIAN. Puede pagar el impuesto en línea a través del portal web de la DIAN o presencialmente en los bancos autorizados. Si no paga el impuesto a tiempo, se le generarán intereses y sanciones.

¿Qué documentos se le solicitan a un trabajador independiente para realizar la declaración de renta en el 2023?

Según la DIAN, estos son algunos de los documentos que se le solicitan a un trabajador independiente para realizar la declaración de renta en el 2023:

• Cédula de ciudadanía. Es el documento que lo identifica como ciudadano colombiano y como contribuyente ante la DIAN. Debe presentar una copia de su cédula de ciudadanía al momento de elaborar y presentar su declaración de renta.
• Certificado de ingresos y retenciones. Es el documento que emite la entidad o persona que le pagó por sus servicios durante el año gravable. En este documento se detallan los ingresos que usted recibió, las retenciones que le practicaron, los pagos que realizó a la seguridad social y los aportes voluntarios que hizo a fondos de pensiones o cuentas AFC. Debe presentar una copia de cada certificado de ingresos y retenciones que haya recibido.
• Facturas. Son los documentos que respaldan los ingresos que usted obtuvo por su actividad económica. En las facturas se especifican los datos del emisor, del receptor, del servicio prestado, del valor cobrado y del impuesto generado. Debe presentar una copia de todas las facturas que haya emitido.
• Recibos. Son los documentos que respaldan los gastos que usted realizó por concepto de costos y deducciones. En los recibos se especifican los datos del emisor, del receptor, del concepto, del valor pagado y del impuesto descontado. Debe presentar una copia de todos los recibos que haya recibido.
• Extractos bancarios. Son los documentos que reflejan los movimientos financieros que usted realizó en sus cuentas bancarias durante el año gravable. En los extractos bancarios se registran las consignaciones, los retiros, los pagos, las transferencias, los intereses y las comisiones que afectaron su saldo. Debe presentar una copia de todos los extractos bancarios que correspondan.
• Certificados catastrales. Son los documentos que acreditan la propiedad o posesión de un inmueble. En los certificados catastrales se indican los datos del propietario o poseedor, la ubicación, la descripción, el área, el avalúo y el destino del inmueble. Debe presentar una copia de cada certificado catastral que tenga vigente al 31 de diciembre.
• Escrituras públicas. Son los documentos que formalizan la adquisición o enajenación de un bien mueble o inmueble. En las escrituras públicas se consignan los datos del vendedor, del comprador, del bien, del precio y de las condiciones de la operación. Debe presentar una copia de cada escritura pública que haya otorgado o recibido.
• Contratos de arrendamiento. Son los documentos que establecen las condiciones para el uso temporal de un bien mueble o inmueble por parte de un arrendatario a cambio de un canon mensual. En los contratos de arrendamiento se especifican los datos del arrendador, del arrendatario, del bien, del canon, del plazo y de las obligaciones de cada parte. Debe presentar una copia de cada contrato de arrendamiento que haya celebrado o renovado.